ELEKTRİK PİYASASINDA YAPILACAK DENETİMLER İLE ÖN ARAŞTIRMA VE SORUŞTURMALARDA TAKİP EDİLECEK USUL VE ESASLAR HAKKINDA YÖNETMELİK

Bu Yönetmeliğin
amacı, elektrik piyasasında faaliyette bulunan tüzel kişilerle ilgili yapılacak
denetimler ile ön araştırma ve soruşturmalarda takip edilecek usul ve esasların
belirlenmesidir.
Kapsam

Bu Yönetmelik,
elektrik piyasasında faaliyette bulunan tüzel kişilerle ilgili yapılacak
denetimler ile bu kişilerin ilgili mevzuat hükümlerine aykırı faaliyet ve
işlemleri nedeniyle yapılacak ön araştırma ve soruşturmalarda takip edilecek
usul ve esasları kapsar.
Hukuki dayanak

—(Değişik:RG-30/8/2014-29104)
Bu Yönetmelik, 4628
sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında
Kanun, 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu ile 4646 sayılı Doğal Gaz Piyasası
Kanununa dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar

(Değişik:RG-4/1/2017-29938)
Bu Yönetmelikte
geçen;
a) Başkan: Enerji
Piyasası Düzenleme Kurulu Başkanını,
b) Başkanlık:
Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu Başkanlığını,
c) Daire Başkanı:
Denetim Dairesi Başkanını,
ç) Daire
Başkanlığı: Denetim Dairesi Başkanlığını,
d) İlgili mevzuat:
Elektrik piyasasına ilişkin kanun, yönetmelik, tebliğ, genelge ve Kurul
kararları ile elektrik piyasasında faaliyet gösteren tüzel kişilerin sahip
olduğu lisans veya lisansların ayrılmaz parçasını oluşturan genel ve özel
hükümleri,
e) Kanun:14/3/2013
tarihli ve 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanununu,
f) Kurul: Enerji
Piyasası Düzenleme Kurulunu,
g) Kurum: Enerji
Piyasası Düzenleme Kurumunu,
ğ) Uzman: 14/7/1965
tarihli ve 657 sayılı Devlet Memurları Kanununun ek 41 inci maddesi, 20/2/2001
tarihli ve 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve
Görevleri Hakkında Kanunun 9 uncu maddesinin yedinci fıkrası ve 3/9/2015
tarihli ve 29464 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Enerji Piyasası Düzenleme
Kurumu Meslek Personeli Yönetmeliği ile mesleğe girişi, yeterlik sınavı,
atanması, yetiştirilmesi, görev, yetki, sorumlulukları düzenlenen ve meslek
personeli olan Enerji Uzmanını,
h) Uzman
Yardımcısı: Enerji Uzman Yardımcısını,
ı) Üye: Enerji
Piyasası Düzenleme Kurulu üyelerini,
i) Yönetim
Hizmetleri Uzmanı: 28/5/2014 tarihli ve 29013 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu Personeli Görevde Yükselme ve Unvan
Değişikliği Yönetmeliğinin 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendinin
(1) numaralı alt bendinde yer alan personeli,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Denetimlere İlişkin
Usul ve Esaslar
Denetim

Denetim, elektrik
piyasasında faaliyette bulunan tüzel kişilerin her türlü faaliyetlerinin,
uygulamalarının, işlem, hesap ve mali tablolarının ilgili mevzuat hükümlerine
ve genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygunluğunun Kurul ve/veya Kurul
adına yetkilendirilen Kurum personeli tarafından incelenerek; muhtemel hata,
noksanlık, usulsüzlük ve suistimallerin tespit edilmesi ve Kanunda öngörülen
gerekli yaptırımların uygulanması suretiyle; elektriğin yeterli, kaliteli,
sürekli, düşük maliyetli ve rekabete dayalı esaslar çerçevesinde çevreye zarar
vermeyecek şekilde tüketicilerin kullanımına sunulmasını sağlamak ve mali
açıdan güçlü, istikrarlı ve şeffaf bir elektrik piyasası oluşturmak amacıyla
yapılan çalışmalar bütünüdür.
Denetimlerin
yürütülmesi

(Değişik
birinci fıkra:RG-4/1/2017-29938) Elektrik piyasasında faaliyette bulunan
gerçek veya tüzel kişilerin denetimi, Kurul adına Daire Başkanlığında görevli
Uzman ve/veya Uzman Yardımcıları eliyle veya Uzman koordinesinde Yönetim Hizmetleri
Uzmanları vasıtasıyla yürütülür. Denetimlerde, ihtiyaç duyulması halinde
Kurumun diğer hizmet birimlerinden de Başkan onayıyla Uzman ve/veya Uzman
Yardımcıları ile Yönetim Hizmetleri Uzmanları görevlendirilebilir.
Kurulun, elektrik
piyasasında faaliyette bulunan tüzel kişilerin faaliyet ve uygulamaları ile
işlem ve hesaplarını bağımsız denetim kuruluşları ve/veya teknik denetim yapan
kuruluşlar vasıtasıyla denetlemesine ilişkin yetkileri saklıdır.
Denetlenen tüzel
kişilerin yükümlülükleri

Denetlenen tüzel
kişiler;
a) İşletme, tesis
ve yatırımları ile yasal defter, kayıt ve belgelerini Kurum denetimine
sunmakla,
b) Denetim yapmakla
görevlendirilen Kurum personeli tarafından gerekli görülen her türlü bilgi,
belge ve defterin aslı ve/veya örneklerini zamanında vermekle,
c) İstenildiğinde
yazılı ve sözlü bilgi vermek ve düzenlenen tutanakları imzalamakla,
d) Görevli Kurum
personelinin gerekli gördüğü tüm bilgi, belge ve kayıtlara zamanında
erişmelerini ve personelin çalışmasına elverişli bir mekanı sağlamakla,
e) Hesap, işlem ve
mali tabloları ile iç kontrol sistemlerini denetime uygun ve hazır hale
getirmekle,
yükümlüdür.
Denetlenen tüzel
kişiler, gizlilik ve sır saklama hükümlerini ileri sürerek bilgi ve belge
vermekten imtina edemez.
Denetim yapan kurum
personelinin yetkileri

Denetim yapmakla
görevlendirilen Kurum personeli ;
a) Gerekli görülen
her türlü bilgi ve belgeyi isteme, yasal defter ve kayıtları inceleme, bunların
aslı ve/veya örneklerini alma ve yerinde inceleme yapmaya,
b) Konu ile ilgili
yazılı veya sözlü bilgi isteme ve gerekli tutanakları düzenlemeye,
c) Görevinin
gerektirdiği durumlarda, diğer resmi veya özel kurum ve kuruluşlardan bilgi ve
belge istemeye,
d) Görevinin
gerektirdiği durumlarda, mülkiye amirleri ve emniyet güçleri ile diğer kamu
kurum ve kuruluşlarından yardım istemeye,
yetkilidir.
Denetim yapan kurum
personelinin yükümlülükleri

Denetim yapmakla
görevlendirilen Kurum personeli;
a) İlgili tüzel
kişiler tarafından kendisine tevdi edilen defter ve belgeleri işlerinin
gerektirdiği süre içinde olduğu gibi muhafaza ve işin bitiminde iade etmekle,
b) Denetim
faaliyeti dolayısıyla edindiği bilgilerden gizlilik taşıyanları, kanunen
yetkili kılınanlardan başkasına açıklamamak ve doğrudan veya dolaylı şekilde
kendi yararına kullanmamakla,
c) Defter, kayıt ve
belgeler üzerinde incelemenin gereği olan işaretler dışında; şerh, ilave ve
düzeltme yapmamakla,
d) Denetim yaptığı
yerlerde, görev ve sıfatının gerektirdiği saygınlığı ve güven duygusunu
sarsacak nitelikte davranışlarda bulunmamak ve icraya müdahale etmemekle,
yükümlüdür.
Denetimde uyulacak
ilkeler

Denetim yapmakla
görevlendirilen Kurum personeli, denetim faaliyeti sırasında aşağıdaki ilkelere
uyar:
a) Denetim
faaliyeti sırasında, sonuçların değerlendirilmesinde ve denetim raporunun
hazırlanmasında tarafsız bir bakış açısına sahip olmak,
b) Dürüstlük ve
tarafsızlığını etkileyebilecek hiçbir müdahaleye imkan vermemek,
c) Denetim
faaliyetine ilişkin çalışmaların her aşamasında, mesleğin gerektirdiği özen ve
titizliği göstermek,
d) Bu Yönetmelikle
düzenlenen denetim ilke ve esaslarının yanı sıra genel kabul görmüş denetim ilke
ve esaslarına uymak,
e) Denetim
sırasında piyasa faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek derecede önem arz
eden hususların tespit edilmesi halinde, denetim faaliyetinin sonuçlanmasını
beklemeksizin Daire Başkanlığı aracılığıyla Başkanlığı derhal bilgilendirmek.
Denetim yapan kurum
personelinin kendisini tanıtma zorunluluğu

Denetim yapmakla
görevlendirilen personel, göreve başlamadan önce Kurum personeli olduğuna dair
kimlik belgesi ile kendisini denetlenen kişilere tanıtmak zorundadır.
Yazışma usulü

Denetim yapmakla
görevlendirilen Kurum personeli, görevinin gerektirdiği durumlarda ilgili kişi,
kurum ve kuruluşlar ile yapacağı yazışmaları Daire Başkanlığı aracılığıyla veya
yetkilendirilmesi durumunda doğrudan yapar.
Raporların sunulması